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財務管理流程設計及描述:預算管理、成本管理、審計管理

2020-08-01 21:33:53職場

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01預算管理流程圖及描述

02成本管理流程圖及描述

03審計管理流程圖及描述

財務管理流程設計及描述:預算管理、成本管理、審計管理

財務部

一、預算管理流程圖及描述

預算管理流程圖

財務管理流程設計及描述:預算管理、成本管理、審計管理

預算管理流程描述

流程規範事項

1.流程規範的業務:企業預算管理業務。

2.本流程由根據經營戰略制定預算目標事件觸發,輸入資訊為企業經營戰略規劃書;本流程結束狀態為監督預算執行情況,輸出資訊為預算執行情況記錄。

管理職責

1.總經理,負責審批企業的年度預算方案與預算調整方案。

2.財務總監,負責確定企業的預算目標,組織編制、審議企業的年度預算方案及預算調整方案,並對預算方案的執行情況進行指導、監督。

3.財務部,負責根據相關的預算管理規範做好企業預算的編制、調整、執行等相關工作事項。

4.預算執行部門,負責編制本部門的預算方案,在審批透過後組織執行,做好相關的記錄和反饋,將部門各項費用支出控制在預算範圍內。

流程節點說明

1.分解預算併發布預算大綱:財務總監組織根據企業的經營戰略確定企業的年度預算目標,根據各部門的實際情況進行分解,據此編制預算大綱併發布。

2.召開企業預算調整會議:企業各部門組織召開部門預算會議,根據預算目標編制部門預算草案,交由財務部進行彙總、稽核。

3.審議形成年度預算方案:財務部組織召開企業預算平衡會議,各部門根據會議結果修正預算,並交由財務部及財務總監進行修正、審議,最後交由企業總經理審批。

4.年度預算下達:預算方案經總經理批准後,下達至各部門執行,並做好相關記錄。

5.分析並擬訂預算調整方案:在預算執行過程中,各部門應及時對其執行情況進行反饋,若發現既定預算與實際不符,應及時上報財務部,由財務部組織進行分析並擬定預算調整方案。

6.下達預算調整方案:財務總監和總經理負責對預算調整方案進行稽核、確定,並下發執行。

流程檔案

1.各部門預算草案。

2.預算大綱。

3.年度預算方案。

4.預算調整方案。

流程最佳化思路

1.最佳化時間:財務人員應根據企業經營環境、政策等相應的變化,於合適的時機進行流程最佳化。

2.組織變化:根據組織目標、架構或組織運作方式的變化進行流程最佳化,使管理流程與組織戰略與職能相匹配。

財務管理流程設計及描述:預算管理、成本管理、審計管理

財務部

二、成本管理流程圖及描述

成本管理流程圖

財務管理流程設計及描述:預算管理、成本管理、審計管理

成本管理流程描述

流程規範事項

1.流程規範的業務:成本管理控制

2.本流程由編制「部門預算計劃」事件觸發,輸入資訊為部門預算計劃;本流程結束狀態為資料存檔,輸出資訊為成本考核報告。

管理職責

1.總經理和財務總監負責各部門成本預算表、原始憑證及成本考核報告的審批工作

1.財務部,負責編制公司各部門的成本預算表並分解任務指標,對各部門提交的用於報銷的原始憑證進行稽核。

2.職能部門,負責編制部門預算計劃並按計劃進行成本支出,如實填寫報銷單,按時提交原始憑證,及時辦理報銷手續。

2.人力資源部,負責制定成本考核的指標、措施,並在執行考核後編製成本考核報告。

流程節點說明

1.編制「部門預算計劃」:職能部門根據經營計劃及往年的支出情況編制各自部門的預算計劃。

2.編制「各部門成本預算表」:財務部彙總各部門的預算計劃編制「各部門成本預算表」,交財務總監及總經理稽核、審批。

3.分解各部門任務指標:財務部根據各職能部門的實際能力以及公司對成本管理的任務要求,分解並分配任務指標。

4.按成本預算安排支出:各職能部門按照成本費用預算安排費用的支出。

5.提交原始憑證:各職能部門填寫報銷單,向財務部上報原始憑證以供稽核、審批。

6.辦理報銷:財務部按照公司財務管理規定辦理報銷手續。

7.進行預算考核:人力資源部組織實施各項考核工作,並根據各部門的成本管控情況編制「成本考核報告」。

流程檔案

1.部門預算計劃。

2.各部門成本預算表。

3.報銷單。

4.成本考核報告。

流程最佳化思路

1.最佳化時間:財務人員應根據企業經營環境、組織、政策等相應的變化,於合適的時機進行流程最佳化工作,以使最佳化後的流程大力提升企業運營效率。

2.調整:重新梳理各環節的邏輯關係,調整不合理流向,達成流程環節間的無縫銜接。

財務管理流程設計及描述:預算管理、成本管理、審計管理

財務部

三、審計管理流程圖及描述

審計管理流程圖

財務管理流程設計及描述:預算管理、成本管理、審計管理

審計管理流程描述

流程規範事項

1.流程規範的業務:審計管理流程

2.本流程由制訂審計計劃事件觸發,輸入資訊為年度審計工作計劃;本流程結束狀態為審計資料存檔,輸出資訊為審計工作檔案、審計工作記錄。

管理職責

1.財務總監,負責審計計劃、審計方案、審計工作小組提出的審查處理決定及審計報告的審批工作,並提出相應的意見和建議。

2.財務部,全面指導、監督審計的各項工作,組織成立審計工作小組,明確其工作職責和內容,指導其開展審計工作,並負責審計方案和審計報告的初步稽核工作。

3.審計工作小組,根據審計計劃和方案,下發審計通知,開展現場審計工作,形成審計底稿,編制審計報告。

4.被審計部門,接收審計通知,做好相關的審計準備工作,配合審計工作小組的審計調查工作。

流程節點說明

1.制訂審計計劃:審計部根據公司的經營控制目標確定審計工作重點,編制審計工作計劃,確保及時、有效地執行審計業務,提高審計效率。

2.成立審計工作小組:財務經理組織成立審計工作小組,審計工作小組成員包括總經理、財務總監、審計主管等人員,並確定組內各成員的職責和任務。

3.編制審計方案:審計小組根據被審計單位的具體業務情況,編制審計方案,並報財務部審批。

4.實施審計:審計人員按審計方案的安排對被審計部門進行審計,並取得證明材料,記錄並形成審計工作底稿。

5.編制審計報告:審計工作小組根據審計工作底稿編制審計報告,對被審計單位作出評價,之處存在的問題和提出改善的建議及改善時間的要求。

流程檔案

1.審計工作計劃。

2.審計工作底稿。

3.審計工作報告。

流程最佳化思路

1.最佳化時間:審計人員應根據企業經營環境、政策等相應的變化,於合適的時機進行流程最佳化。

2.組織變化:根據組織目標、架構或組織運作方式的變化進行流程最佳化,使管理流程與組織戰略與職能相匹配。

#流程設計##財務部#

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