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貸款防忽悠指南:貸款的實際利率是多少?

2021-06-26 12:02:51財經

作者丨童元玲

北京市長安律師事務所律師

名義利率,乍聽此詞,估計你會覺得一頭霧水,利率就是利率,怎麼還有所謂的名義利率,名義利率是什麼,實際利率又是什麼,為便於大家理解,筆者對此做一界定。本文中名義利率是指借款合同中明確載明的利率,實際利率是指借款人支付的資金佔用成本與實際佔用的借款本金之間的比例。

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名義利率與實際利率不一致的情況

在不同的還本付息方式下,名義利率和實際利率可能存在不一致,甚至差異巨大的情況。舉一個例子,你向銀行借款1.2萬元,期限1年,年利率6%,如果是到期一次性還本付息,則應該歸還12720元,名義利率與實際利率一致,均為年6%;但如果是分12期償還,每月歸還1060元,其中利息60元,本金1000元,名義利率仍然為年6%,但實際利率卻高達10.9%;如名義利率為年7.2%,實際利率則為年13%;如名義利率為年9.6%,實際利率則為年17.3%;如名義利率為年12%,實際利率則為21.5%。從以上我們可以看出,名義利率越高,實際利率與名義利率的偏離度就越大,實際利率比名義利率就會高出越多。

這裡的實際利率實際上一個內部收益率的概念,下面簡要介紹下相關規則和演演算法。

計算貸款年化利率較為公允的方法是,根據借款人的借款本金、每期還款金額、貸款期數等要素,考慮複利後計算得出的年化內部收益率(IRR)。計算公式為:

其中,n為年內還款頻率(例如,每月還款一次為12,每3個月還款一次為4,每年還款一次為1),T為還款年數,由此計算得出的IRR即為年化利率。(摘自上述央行公告附件:採用內部收益率法計算貸款年化利率示例)

比如我上面舉的例子,12000元分12期償還,每月歸還1060元,其中利息60元,本金1000元,名義利率為年6%,實際利率即年化內部收益率IRR根據以上規則列出的下列等式即可以算出。

作為金融消費者的我們向銀行、信託公司等專業金融機構申請借款時,如果金融機構只告知名義利率,而不揭示實際利率水平,大多數普通金融消費者並不具備專業的會計及經濟金融知識,因此無法在較短時間內發現名義利率與實際利率的差異,也無法弄明白自身實際承擔的資金佔用成本。

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為什麼會出現名義利率與實際利率不一致的情況

根據上面的例子可以看出,名義利率與實際利率不一致的情況主要出現在分次還本付息的情況下,隨著借款本金的逐漸歸還,用以計算利息的基數即剩餘本金餘額在逐漸減少,應付利息本應逐漸減少,但在分次還本付息的情況下,如果利息始終是不變的,也就是說,始終是按照初始本金為基數進行計算的,就會導致名義利率比實際利率要低。

對於個人住房按揭貸款,等額本息和等額本金這兩種還款法,銀行一般是按照單利計算的年利率,根據前述複利計算方法,年利率會稍高一點,但差別並不大。比如100萬元期限為20年,按月還款,共240期,採用等額本息方式還款。按照還款計劃,從借款後第一個月末起,借款人每月等額償還本息6599.6元。上述貸款以單利計算的年化利率約為5%,以IRR方法計算的年化利率約為5.12%,這兩種演演算法僅僅是單利和複利的細小差別,並不存在將已歸還本金繼續作為計息基數這一根本性差異問題,因此差別不大,大家也不必過於擔心。

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碰上名義利率與實際利率不一致的情況,應該按照哪個執行?

2021年上海金融法院適用新頒佈的《民法典》判決了這樣一起案件,兩個借款人向一家信託公司借款600萬元,借款期限為八年,《借款合同》首部載明的年化平均利率為11.88%,合同後附了一張《還款計劃表》,《還款計劃表》裡列明瞭每期應償還的本息款及剩餘的本金數額,共分8年96期償還。借款一年後,借款人申請提前償還了借款本息,後借款人主張信託公司扣劃的利息並非是按照年11.88%計算的,而是高達20%多,因此起訴要求信託公司償還多扣劃的84萬餘元利息並支付相應的利息。

一審法院上海普陀區法院駁回了原告的訴訟請求,但二審上海金融法院予以改判,判決認定貸款機構在貸款合同中負有明確披露實際利率的義務,因貸款機構未明確披露實際利率而收取的超過合同約定利率的部分利息應予返還。該判決明確了在金融機構使用誤導金融消費者的較低的名義利率,而未明確披露實際利率時,金融消費者只需按照借款合同明確載明的名義利率支付利息,不必按照《還款計劃表》折算出來的實際利率支付利息。該案例後被中國消費者協會列入2019-2020「全國消費維權十大典型司法案例」。

該判決對於作為金融消費者的我們具有以下啟示:

金融消費者有要求金融機構在合同中明確披露實際利率的權利。

首先,利率條款是借款合同的核心條款,事關借款人的根本利益。只有要求金融機構對貸款產品「明碼標價」,金融消費者才能明白自身承擔的資金使用成本,比較不同金融機構提供的貸款產品的價格高低,進而決定是否向金融機構及向哪一家金融機構進行貸款。

其次,借款人只應當按照能夠反映其實際用資成本的利率來支付利息。實際交由借款人使用的資金才能作為計算利息的資金,已經收回的本金不能再繼續計息。在本金因分次歸還而逐漸減少的情況下,始終以初始本金為基數計算的利率(名義利率)必然低於實際利率,並不能反映借款人的實際用資成本。

再次,明確披露實際利率是確保借款合同平等締約,保護金融消費者權益的必然要求。金融機構在合同中明確披露實際利率是保障金融消費者知情權,確保借款人清清楚楚、明明白白消費的前提。金融機構應明確披露實際利率,而不能是藏著掖著,只展示較低的日利率或月利率來掩飾較高的年利率,或每期支付的利息、費用來掩蓋較高的實際利率,以此來迷惑、誤導借款人。

要求金融機構對事關金融消費者重大利害關係的實際利率等格式條款履行提示和說明義務,如金融機構未盡到提示與說明義務,導致金融消費者未能充分注意或理解該條款含義的,金融消費者可主張該條款不作為合同的組成部分,對自身沒有法律約束力。

在借款合同載明的名義利率與實際利率不一致的情況下,金融消費者有權主張按照名義利率來計算應承擔的利息,對超出名義利率的利息拒絕承擔,對金融機構已經扣劃的超出按照名義利率計算利息的部分,要求金融機構予以返還。該判決同時明確了《民法典》關於格式條款、合同解釋的規定按照「更有利於維護當事人合法權益」的原則可以溯及適用,也就是說,對於正在履行過程中的借款合同及已經履行完畢的借款合同都是適用的。

值得欣喜的是,該裁判規則得到了監管部門認可。2021年3月12日,中國人民銀行釋出【2021】第3號公告,明確要求所有從事貸款業務的機構,應當以明顯的方式向借款人展示年化利率。並且明確,貸款年化利率應以對借款人收取的所有貸款成本與實際佔用的貸款本金的比例計算。貸款成本應包括利息及與貸款直接相關的各類費用。若採用分期償還本金方式,則應以每期還款後剩餘本金計算實際佔用的貸款本金。該監管規則出臺為金融消費者明明白白消費提供了制度依據,我們再也不害怕被名義利率給忽悠了!

責任編輯丨Fiona

版面編輯丨Krystal